המשטרה ממשיכה בחקירת פרשת עירוני טבריה, ולפי ממצאי החקירה שנאספו עד כה, מתגבשת תשתית ראייתית להעמדתם לדין של מנהלי המועדון. במוקד החקירה עומדים חשדות חמורים לשורת עבירות כלכליות ופליליות, ובראשן ביצוע עבירות מס מהותיות ומתוכננות שנועדו להונות את רשויות המדינה.
גל מעצרים ושיתוף פעולה רב זרועי
במסגרת הפרשה, שנחשפה לראשונה באתר ONE, נעצרו בעלי הקבוצה אריה קלמנזון ומיקי ביתן, מאמנה לשעבר של הקבוצה אלירן חודדה, ומנהלת הכספים יעל בר. החקירה מתנהלת בשיתוף פעולה רחב היקף של שורת גופי אכיפה ורגולציה: מפלג שוחד והימורים בספורט ביאל"כ שבלהב 433, יחידת יהלום של רשות המסים, ההתאחדות לכדורגל, המוסד לביטוח לאומי ורשמת העמותות. החוקרים מייחסים לחשודים חשד לביצוע עבירות של קבלת דבר במרמה, רישום כוזב במסמכי תאגיד, זיוף, הלבנת הון, עבירות לפי פקודת מס הכנסה, וכן אי דיווח לרשויות המס על שכר ששולם לשחקנים בפועל.
עבירת המקור המרכזית: סעיף 220 לפקודת מס הכנסה
התשתית הראייתית המתגבשת בלהב 433 מתמקדת בעבירות לפי סעיף 220 לפקודת מס הכנסה, המהווה את עבירת המקור המרכזית והחמורה ביותר בתחום עבירות המס הפליליות המהותיות בישראל. להבדיל מעבירות מס טכניות דוגמת אי הגשת דוח במועד או אי העברת ניכויים בזמן, סעיף 220 מתייחס לפעולות שבוצעו מתוך כוונה פלילית להתחמק מתשלום מס או במטרה לסייע לאחר להתחמק ממס.
הפעולות שנחקרות במסגרת סעיף 220
במסגרת סעיף זה נכללים מעשים חמורים בעלי יסוד כוונה מובהק:
- השמטת הכנסה: אי דיווח מכוון על הכנסה שחלה חובה לכלול אותה בדוח השנתי המוגש לרשות המסים.
- מסירת הצהרה כוזבת: הצגת נתונים מסולפים או מידע שקרי בדוחות הרשמיים.
- מתן תשובה כוזבת: מסירת תשובות שקריות בעל פה או בכתב לפקיד השומה במהלך דיון או חקירה.
- זיוף ופנקסי חשבונות כוזבים: ניהול ספרים כפולים, רישום חשבוניות פיקטיביות, עריכת שינויים במסמכים או זיוף רשומות חשבונאיות.
- שימוש במרמה, עורמה או תחבולה: כל פעולה מתוחכמת שמטרתה להונות את רשויות המס, דוגמת הפעלת אנשי קש, הברחת נכסים או הסתרת מקורות הכנסה שלמים.
החקירה נמשכת לקראת גיבוש התיק והעברתו לבחינת הפרקליטות לצורך קבלת החלטה על הגשת כתבי אישום.